1 目的

2 适用范围

3 术语与定义

• 内部审核（内审）：公司自主开展的体系符合性、执行真实性、流程合规性、管控有效性自查活动，以客观证据验证体系运行状态，识别偏差、漏洞与改进机会。
• 符合性不符合：体系运行与ISO标准、公司文件制度、授权管控规则不一致，存在制度不落地、流程不执行、标准不遵守的问题。
• 有效性不符合：制度流程齐全但执行空转、记录虚假、管控缺位、问题反复，体系无法实现预期管控效果。
• 严重不符合：系统性漏洞、批量违规、核心流程失效、虚假闭环、拒不整改、授权管控重大缺位，可直接引发品牌风险、外审重大不合格。
• 一般不符合：单点、偶发、局部执行偏差，无系统性风险，可快速整改闭环、预防固化。
• 观察项：暂无违规事实，但存在管控隐患、适配性不足、流程不完善，需提前优化预防。

4 职责分工

4.1 最高管理者

• 审批年度内审计划、重大内审结论、系统性整改方案；
• 保障内审开展所需人力、时间、资源，解决跨部门审核梗阻；
• 对内审有效性、体系自查整改闭环成效承担最终管理责任。

4.2 管理者代表

• 统筹内审整体工作，审核内审方案、内审报告、整改总结；
• 监督内审独立性、客观性、真实性，杜绝自查包庇、虚假闭环；
• 推动内审问题体系化整改、制度迭代、流程优化。

4.3 品控部（内审总归口）

• 编制年度内审计划、专项内审方案，组织内审人员开展审核工作；
• 主导全要素内审、专项问题核查、整改验证复评；
• 收集审核证据、判定不符合项、出具内审检查表与内审报告；
• 下发整改任务、督办整改落地、验证整改效果、归档内审全流程资料；
• 统计内审数据、分析问题规律、输出体系改进建议，对接管理评审输入。

4.4 各职能部门

• 配合内审现场核查、资料调取、流程问询、证据核验；
• 针对本部门不符合项制定整改措施、按期完成闭环、提交佐证资料；
• 落实预防措施、优化岗位流程、杜绝同类问题重复发生。

4.5 授权合作方

• 无条件配合飞蚕内审抽查、现场核查、资料核验、样品比对；
• 对内审发现的品质违规、管控缺失、标准偏差问题按期整改闭环；
• 落实自检机制优化，纳入季度品质评级考核。

4.6 内审员

• 遵循独立客观原则，交叉审核、不自查本岗位本部门工作；
• 严格依据体系文件、ISO标准开展核查，以证据判定问题，不主观臆断；
• 如实记录问题、清晰描述不符合事实、精准对应条款、完整留存证据。

5 内审策划与频次管理

5.1 审核类型

• 年度全要素内审：覆盖ISO9001:2015全部条款、公司所有部门、全部质量流程、核心授权管控业务，每年至少1次完整全覆盖审核。
• 专项内审：针对新品上线、新增授权模式、体系文件改版、批量品质异常、市场舆情、外审问题、重复复发问题，随时启动专项定向审核。
• 整改复评内审：针对历史严重不符合、高频问题、系统性漏洞，开展回头看复评核查，验证固化效果。

5.2 审核时机要求

• 年度全要素内审需在每年管理评审前全部完成并闭环；
• 专项内审在触发条件出现后7个工作日内启动策划；
• 外审前必须完成一次全要素预内审，清零潜在风险问题。

5.3 审核覆盖原则

6 内审实施流程（标准闭环）

6.1 审核策划与准备

• 品控部制定《年度内审计划》《内审实施计划表》，明确审核范围、审核条款、审核人员、审核时间、被审核部门及合作主体；
• 内审员提前熟悉体系文件、标准条款、被审核业务流程，准备内审检查表、记录表单；
• 提前告知各部门、重点授权合作方审核安排，保障审核顺畅开展。

6.2 现场审核与证据收集

• 通过资料查阅、台账核对、现场问询、样品比对、流程追溯、记录核验等方式开展审核；
• 所有问题必须有事实、有证据、有对应条款、有场景还原，无证据不判定不符合；
• 如实记录合规项、不符合项、观察项，完整留存截图、台账、影像、报表等审核证据。

6.3 问题汇总与等级判定

6.4 内审报告输出

7 内审问题整改与闭环管理（核心环节）

7.1 整改责任划分

7.2 整改时限要求

• 观察项：10个工作日内完成优化预防、形成改进记录；
• 一般不符合项：15个工作日内完成整改、证据提交、闭环验证；
• 严重不符合项/系统性问题：7个工作日内提交专项整改方案，30个工作日内完成彻底整改、制度固化、复评验证。

7.3 整改闭环要求

7.4 整改验证与复评

8 内审资料归档与结果应用

• 内审全流程资料：内审计划、检查表、证据资料、不符合项清单、内审报告、整改台账、验证记录、复盘总结，统一归档留存，满足内审外审追溯需求；
• 内审结果作为年度管理评审核心输入、部门质量考核依据、合作方季度品质评级依据、体系文件迭代优化依据；
• 高频重复问题、体系短板纳入年度持续改进重点项目，专项攻坚优化。

9 内审纪律与违规追责

• 内审履职不严、避重就轻、隐瞒问题、包庇违规、审核走过场；
• 被审核部门、合作方拒不配合审核、拒绝提供资料、阻碍核查；
• 整改逾期、敷衍整改、虚假闭环、重复复发同类问题；
• 篡改审核证据、伪造整改资料、掩盖体系漏洞与品质风险。

10 附则

• 本程序为飞蚕质量内部审核唯一管控程序，所有体系自查、问题排查、整改闭环工作均按本文件执行；
• 本程序与《管理评审程序》《纠正与预防措施程序》《持续改进总则》配套联动，形成审核、评审、改进完整闭环；
• 本程序由飞蚕品控部负责解释、修订、培训宣导与全域落地监督；
• 本程序自发布之日起全域生效，全员、全部门、全授权合作主体强制执行。