飞蚕财务部各岗位岗位职责说明书

一、通用岗位总则

二、财务主管岗位职责

2.1 制度体系管理

• 负责编制、修订、落地公司全套财务管理制度、流程、表单、台账规范，搭建标准化财务内控体系。
• 监督所有财务岗位日常工作合规性，排查流程漏洞、制度漏洞、内控风险，持续优化财务流程。
• 统筹财务体系内审、资料归档、合规自查工作，对接外部审计、财税检查，保障公司财务合规落地。

2.2 资金与预算统筹

• 统筹公司全盘资金管控，编制月度、年度资金预算与资金调度计划，合理统筹收支，保障现金流稳定安全。
• 审核所有付款申请、大额支出、借款冲账、费用超标事项，把控资金支付风险。
• 监控资金收支、银行账户、票据使用情况，排查资金安全隐患，杜绝资金错付、超付、违规支付问题。

2.3 账务、成本与报表管理

• 监督总账、成本、税务、往来账务核算质量，审核月度、季度、年度财务报表，确保账务真实、准确、及时。
• 主导公司生产成本、经营成本分析，复盘成本异常、损耗超标、费用浪费问题，输出降本优化方案。
• 出具公司月度经营分析报告、预算执行报告，为管理层经营决策、战略调整提供精准财务数据支撑。

2.4 税务与风控管理

• 统筹公司税务合规管理，跟进财税政策更新，合理合规把控税负，规避税务风险。
• 审核税务申报、发票管理、涉税资料归档工作，对接税务机关，处理涉税异常与核查事项。
• 建立财务风险常态化排查机制，对资金、税务、资产、往来、成本各类风险提前预警、整改闭环。

2.5 团队与跨部门管理

• 负责财务部人员排班、考勤、培训、绩效考核、工作分工与岗位监督。
• 组织部门例会、月度复盘，梳理工作问题、跟进未完成事项、落实闭环整改。
• 对接生产、工程、品质、业务、采购各部门，统筹财务类跨部门协作、费用核对、成本对接、数据协同工作。

三、财务会计（总账会计）岗位职责

3.1 全盘账务核算

• 负责公司日常费用、收支、成本、资产、往来等所有经济业务的凭证编制、账务录入、账务核对。
• 严格按照会计准则、公司财务制度规范做账，做到账证相符、账账相符、数据真实无误。
• 按时完成月度、季度、年度结账工作，及时处理账务调整、差错更正、账务结转事项。

3.2 往来账务管理

• 定期核对客户应收账款、供应商应付账款明细，跟进往来账务差异排查、调整、闭环。
• 更新往来台账、账龄统计表，配合应收款催收、应付款排期付款工作。
• 清理长期挂账、异常挂账账务，及时上报、合理处置，杜绝往来账务混乱。

3.3 报表与数据管理

• 按时编制资产负债表、利润表、科目余额表等常规财务报表，提交主管审核。
• 配合完成预算统计、费用统计、经营数据汇总，提供精准账务数据。
• 协助完成财务经营分析、月度复盘数据整理工作。

3.4 档案与合规管理

• 负责财务凭证、单据、报表、账务资料的整理、装订、归档、电子备份。
• 配合内部稽核、外部审计、体系检查，提供完整账务资料。
• 严格执行财务保密制度，妥善保管账务数据与财务档案。

四、出纳岗位职责

4.1 资金收支管理

• 严格按照审批流程办理现金收支、银行转账、货款支付、费用付款、备用金支取业务。
• 核对付款单据、审批流程、票据合规性，手续不全、审批不全、单据不合规一律不予支付。
• 负责现金、银行存款日常管理，控制库存现金限额，超额资金及时存入银行，保障资金存放安全。

4.2 日记账与对账管理

• 每日及时登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结、逐笔登记、账目清晰。
• 定期与银行对账，编制银行余额调节表，排查未达账项、及时跟进闭环。
• 每日核对账面资金与实际资金，确保账实相符，发现差异立即上报排查。

4.3 票据与备用金管理

• 负责支票、汇票、收据、资金票据的领用、登记、保管、核销台账管理。
• 负责员工备用金、借款登记、冲账核对、到期提醒，跟进借款及时核销。
• 规范票据存放、使用、作废流程，杜绝票据丢失、乱用、违规使用问题。

4.4 资金台账与资料管理

• 每日、每周、每月汇总资金收支台账，提交资金收支明细。
• 整理每日付款单据、收支凭证、银行回单，及时移交会计入账。
• 妥善保管资金相关资料、网银U盾、支付密钥，严格保密、规范保管，杜绝资金风险。

五、成本核算专员岗位职责

5.1 生产成本核算

• 负责原材料、辅料、耗材、半成品、成品成本归集与核算，精准统计产品单位成本、批次成本。
• 核算生产人工工时、计件工资成本、班组生产成本，分摊制造费用、车间辅助费用。
• 统计生产报废、物料损耗、工序浪费数据，精准核算损耗成本、不良成本。

5.2 库存与资产成本管理

• 负责原材料、在制品、半成品、成品库存核对，跟进车间盘点、月度大盘、盘盈盘亏核算。
• 统计呆滞物料、闲置物料成本，排查库存积压成本风险，输出优化建议。
• 更新存货成本台账、资产成本台账，确保库存数据、成本数据账实一致。

5.3 成本分析与改善

• 每月出具生产成本分析报表、损耗分析报表、费用分摊报表。
• 针对成本偏高、损耗超标、浪费异常问题，联动生产部排查原因、跟进整改闭环。
• 持续优化成本核算标准，完善定额损耗管控数据，支撑公司降本增效管理。

5.4 跨部门数据对接

• 对接生产部获取产量、工时、报废、损耗、盘点数据，核对数据真实性、准确性。
• 对接采购部核对物料采购单价、入库成本、物料损耗数据。
• 对接工程部核算新品打样、技改、工程耗材成本。

六、税务专员岗位职责

6.1 发票全流程管理

• 负责增值税销项发票、进项发票的领用、开具、作废、红冲、保管、台账登记。
• 严格审核开票资料、开票内容，杜绝错票、虚开、违规开票问题。
• 负责进项发票接收、核对、认证、抵扣，确保发票合规、抵扣及时。

6.2 税务申报管理

• 按时完成月度、季度、年度增值税、企业所得税、附加税等全税种纳税申报工作，按时抄报税、清卡。
• 确保申报数据真实、准确、无误，杜绝漏报、错报、逾期申报风险。
• 整理申报报表、完税凭证、涉税资料，按月归档留存。

6.3 税负分析与税务筹划

• 定期统计公司税负数据，开展税负分析、同比环比对比，把控合理税负区间。
• 跟进最新财税政策，合法合规开展税务优化筹划，降低企业涉税成本。
• 建立税务台账，动态跟踪发票、申报、税负、政策更新信息。

6.4 税务风险与对接管理

• 常态化排查税务风险、发票风险、申报风险，提前预警、及时整改。
• 对接税务主管机关，处理税务咨询、数据核对、涉税核查、专项检查事项。
• 配合外部审计、财税稽查，完整提供涉税资料与台账记录。

七、岗位通用考核与追责准则

• 真实准则：所有岗位数据、台账、报表、单据必须真实有效，严禁造假、篡改、瞒报。
• 合规准则：严格遵守国家财税法规及公司财务制度，违规操作一律追责。
• 保密准则：严禁泄露公司资金、账务、成本、客户供应商财务信息。
• 闭环准则：所有异常、问题、待办事项必须跟进到底、闭环落地、有据可查。

八、签字确认归档