飞蚕财务部表格、档案目录

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飞蚕财务部表格、档案目录

目的与适用范围

为规范飞蚕财务部各类表格与档案的建立、归档与管控,明确财务岗位在日常核算、资金、税务、往来、成本、预算、固定资产及档案管理等工作中需要使用的标准化表格与应归档留存的档案,特编制本目录。
本目录适用于飞蚕财务部全体财务岗位人员,作为建档建表、日常填报、定期归档的目录依据,并与飞蚕其他部门表格目录体系保持一致。

表格、档案目录

一、基础核算类表格

表格名称
用途说明
填报责任人
填报周期
归档周期
会计凭证汇总表
归集日常记账凭证,便于总账核对与账务审核
会计
日/月
总分类账
汇总反映各会计科目发生额与余额
总账会计
明细分类账
分科目登记明细业务,支持对账与查询
会计
科目余额表
反映各科目期末余额,用于试算平衡与报表编制
会计
记账凭证
记载每笔经济业务会计分录的原始凭证载体
会计
费用报销单
员工费用报销申请与审批记录
报销人/财务
即期
付款申请单
对外付款申请与审批记录
申请人/财务
即期

二、资金管理类表格

表格名称
用途说明
填报责任人
填报周期
归档周期
现金日记账
逐日登记现金收付,保证账实相符
出纳
银行存款日记账
逐日登记银行收付与账户余额
出纳
银行余额调节表
核对银行对账单与企业账差异,查明未达账项
会计
资金日报表
反映当日资金收支与余额变动
出纳
资金月度收支计划表
规划月度资金收支,支持资金调度
资金会计
票据及承兑台账
登记应收应付票据收付、背书、贴现情况
出纳
银行账户信息台账
登记各银行账户开户、变更、销户信息
出纳
变动时

三、往来与客户供应商管理类表格

表格名称
用途说明
填报责任人
填报周期
归档周期
应收账款明细表
登记应收客户账款的发生、回收与余额
往来会计
应付账款明细表
登记应付供应商账款的产生、支付与余额
往来会计
账龄分析表
按账龄区间分析应收应付风险与可回收性
往来会计
对账单
与客户、供应商核对往来余额
往来会计
季/年
客户信用评估表
评估客户信用状况,支持信用额度管理
往来会计
供应商对账确认表
确认供应商账款余额与往来记录
往来会计
季/年

四、成本与库存类表格

表格名称
用途说明
填报责任人
填报周期
归档周期
生产成本核算表
核算自营产品生产成本构成与归集分摊
成本会计
材料领用明细表
登记生产材料领用出库情况
成本会计
库存商品明细账
登记商品入库、出库、结存数量与金额
成本会计
存货盘点表
记录存货实物盘点数量、盘盈盘亏情况
成本会计/库管
月/季
存货跌价准备测算表
测算存货可变现净值与跌价准备计提
成本会计
季/年
委外加工成本表
核算代工委外加工费用与成本归集
成本会计

五、固定资产与低值易耗品类表格

表格名称
用途说明
填报责任人
填报周期
归档周期
固定资产卡片
逐项登记固定资产基本信息与使用状态
资产会计
变动时
固定资产台账
汇总反映固定资产全生命周期管理信息
资产会计
固定资产折旧明细表
计算并登记固定资产折旧计提
资产会计
固定资产盘点表
记录固定资产实物盘点与账实核对结果
资产会计
半年/年
低值易耗品台账
登记低值易耗品采购、领用与摊销
资产会计
资产处置申请表
固定资产处置、报废申请与审批记录
资产会计
即期

六、税务类表格

表格名称
用途说明
填报责任人
填报周期
归档周期
增值税纳税申报表
按月申报增值税销项、进项与应纳税额
税务会计
企业所得税申报表
按季预缴、年度汇算清缴企业所得税
税务会计
季/年
进项发票认证抵扣台账
登记进项发票认证与抵扣情况
税务会计
销项发票开具台账
登记销售发票开具情况
税务会计
税费计提与缴纳表
核算并登记各项税费计提与缴纳
税务会计
发票领用存台账
登记发票领用、开具、结存情况
税务会计
税务申报资料归档表
归集税务申报表、完税凭证等资料
税务会计

七、预算与经营分析类表格

表格名称
用途说明
填报责任人
填报周期
归档周期
年度全面预算表
编制年度收入、成本、费用、利润预算
预算会计
月度预算执行表
对比预算与执行差异,跟踪预算执行率
预算会计
部门费用预算控制表
控制各部门费用预算使用进度
预算会计
经营数据分析表
分析收入、毛利、费用、利润等经营指标
财务分析
财务指标分析表
计算分析偿债、盈利、营运等财务比率
财务分析
季/年
成本费用同比环比分析表
对比分析成本费用增减变动原因
财务分析

八、财务报表类

表格名称
用途说明
填报责任人
填报周期
归档周期
资产负债表
反映特定时点企业资产、负债与所有者权益状况
总账会计
月/年
利润表
反映一定期间经营成果
总账会计
月/年
现金流量表
反映经营、投资、筹资活动现金流量
总账会计
月/年
所有者权益变动表
反映所有者权益各项目增减变动
总账会计
财务报表附注
对报表重要项目进行补充说明
总账会计

九、其他管理与台账类表格

表格名称
用途说明
填报责任人
填报周期
归档周期
工资核算表
核算员工工资、奖金、代扣代缴款项
会计
社保公积金计提缴纳表
核算并登记社保、公积金计提与缴纳
会计
借款及还款台账
登记借款、利息、还款及担保情况
会计
合同付款台账
登记合同付款节点、金额与履行情况
往来会计
财务档案借阅登记表
登记财务档案借阅、归还与用途
档案管理员
即期
财务印章使用登记表
登记财务专用章、发票章等使用情况
出纳
即期

档案管理要求

一、档案分类归档

财务档案按会计凭证类、会计账簿类、财务报表类、税务资料类、合同台账类、其他备查类六大类分别归档,按会计年度装订立卷,妥善保管。

二、保管期限

会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案按国家会计档案管理办法执行;涉及重大交易、诉讼、税务稽查等档案按需延长保管期限,具体以财务负责人核定为准。

三、归档与借阅

各表格填报责任人须按规定周期填报并归档;档案借阅须履行登记手续,涉密及个人信息档案按公司保密制度执行,未经批准不得外借、外传。

四、保密要求

财务数据属于公司商业秘密,涉个人信息的档案处理须遵守《个人信息保护法》及公司数据安全管理制度,严禁向无关人员泄露。

生效与维护

本目录自发布之日起执行,由飞蚕财务部负责维护与更新,随业务发展及制度调整适时修订。
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